+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Перевозка грузов усн или енвд

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Налог на имущество за автомобиль является достаточно новым. Раньше такой имущественный налог на автомобиль платился автовладельцами.

ИП грузоперевозки: какую систему налогообложения лучше выбрать?

Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. М инфин в письме от Также данные услуги могут оказываться как юридическим лицам включая государственные и муниципальные учреждения , так и физическим лицам письмо Минфина от Так что обратимся к разъяснениям чиновников.

Представители Минфина в письме от Итак, договорные отношения в сфере оказания автотранспортных услуг регулируются гл. Согласно п. При этом заключение договора перевозки пассажира удостоверяется билетом, а сдача пассажиром багажа — багажной квитанцией п. В свою очередь по договору перевозки груза перевозчик обязуется доставить вверенный ему отправителем груз в пункт назначения и выдать его получателю, а отправитель должен уплатить за перевозку груза установленную плату ст.

Заключение договора перевозки груза подтверждается составлением и выдачей отправителю груза транспортной накладной коносамента или иного документа на груз, предусмотренного соответствующим транспортным уставом или кодексом п.

В вышеозначенном письме чиновники отмечают, что нормами гл. В то же время налогоплательщиками ЕНВД могут признаваться только те индивидуальные предприниматели, с которыми заказчик потребитель услуг заключает договор на перевозку груза.

Кстати, если в заключаемых договорах, в том числе в договоре комиссии, расходы при продаже товаров включают транспортные затраты, то доставка товаров относится к обязанности продавца по отношению к покупателю и не является самостоятельным видом предпринимательской деятельности и, соответственно, не подлежит обложению ЕНВД.

Указанная позиция отражена в следующих письмах Минфина: от Аналогичная точка зрения и относительно доставки материалов при строительно-монтажных работах письмо Минфина от При этом следует отметить, что Минфин России письмо от Следовательно, компания обязана применять данный спецрежим, если ЕНВД по этой деятельности введен в данном субъекте РФ. В результате предприниматели, которые осуществляют доставку своего товара покупателю, смогут выбирать, облагать часть выручки от реализации по общим правилам или исключить ее из налоговой базы по НДФЛ и НДС и платить ЕНВД.

Если выгоднее облагать стоимость доставки товара по общим правилам, выделять эту услугу отдельной строкой не надо — необходимо включить доставку в цену товара. И напротив: если предпринимателю выгоднее платить ЕНВД, то достаточно выделить доставку товаров отдельной строкой в договоре.

Представляется, что никаких существенных проблем и претензий со стороны налоговых органов при таком способе оптимизации возникнуть не должно. Еще лучше порядок осуществления доставки отразить в учетной политике.

Индивидуальный предприниматель, осуществляющий оказание автотранспортных услуг и переведенный на уплату ЕНВД, в отношении дохода, полученного от реализации автотранспорта, используемого ранее в целях осуществления указанного вида деятельности, должен уплачивать налоги в соответствии с общим режимом налогообложения письма Минфина от Транспортные средства — это автотранспортные средства, предназначенные для перевозки по дорогам пассажиров и грузов автобусы любых типов, легковые и грузовые автомобили.

К транспортным средствам не относятся прицепы, полуприцепы и прицепы-роспуски ст. Чиновники считают, что в данном случае все машины должны быть зарегистрированы в органах ГИБДД как автотранспорт, предназначенный для движения по автомобильным дорогам общего пользования письма Минфина от Данное правило действует независимо от того, для какой цели изначально предназначено то или иное транспортное средство и какое оборудование на нем размещено, а также при условии, что собственником или арендатором данного транспортного средства заключен договор на оказание услуг по перевозке грузов.

При этом если указанные автотранспортные средства относятся к внедорожному автотранспорту, то есть не предназначены для движения по автомобильным дорогам общего пользования и зарегистрированы в органах Гостехнадзора, то деятельность по перевозке грузов с использованием таких средств не подлежит переводу на уплату ЕНВД письма Минфина от Напоминаем, что порядок регистрации автомобильного транспорта прописан в постановлении Правительства от Определение категорий транспортных средств осуществляется на основании сведений, представляемых соответствующими регистрирующими органами.

Причем согласно п. Каким же образом правильно определить количество транспортных средств? Рассмотрим мнение Минфина, отраженное в письмах от В данном случае следует принимать во внимание все автотранспортные средства не более 20 единиц , предназначенные для оказания платных услуг по перевозке пассажиров и грузов, находящиеся у налогоплательщика на балансе, в том числе арендованные по договору лизинга.

Обратите внимание: сюда включаются транспортные средства вне зависимости от их эксплуатационного состояния, то есть и те, которые находятся на ремонте. Кстати, Минфин неоднократно высказывался, что при определении права на вмененку в общем количестве транспортных средств следует учитывать и те, которые сданы в аренду другим организациям или индивидуальным предпринимателям письма Минфина от Вместе с тем к указанным транспортным средствам не относятся те, которые используются в иных целях, не связанных с оказанием платных услуг по перевозке пассажиров и грузов, например, для хозяйственных нужд или в качестве служебного транспорта письма Минфина от По мнению чиновников, к автотранспортным услугам по перевозке пассажиров и грузов относятся платные услуги, классифицируемые в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению ОК , утвержденным постановлением Госстандарта России от Итак, согласно письмам Минфина от В свою очередь услуги грузового автомобильного транспорта должны соответствовать следующим кодам ОКУН:.

Чиновники не раз говорили, что определение кодов видов деятельности, подлежащих переводу на уплату ЕНВД, возлагается на самих налогоплательщиков. При этом по вопросам, касающимся применения классификаторов, следует обращаться в Ростехрегулирование письма Минфина от По вопросу применения вмененки при передаче в аренду автотранспортных средств с экипажем существует две противоположные точки зрения.

Поборники первой позиции считают, что индивидуальные предприниматели, владельцы автомобилей, предназначенных для перевозки грузов и пассажиров, предоставляющие их по договорам аренды фрахтования на время транспортных средств с предоставлением услуг по управлению, могут быть переведены на уплату ЕНВД. В письме Минфина от В свою очередь деятельность по фрахту пассажирских транспортных средств на договорных началах относится к деятельности пассажирского автомобильного транспорта, не подчиняющегося расписанию код В разъяснениях финансистов от А теперь рассмотрим противоположную позицию, отраженную в следующих письмах Минфина: от Итак, предпринимательская деятельность по передаче в аренду транспортного средства с экипажем не может рассматриваться в качестве деятельности, связанной с оказанием услуг по перевозке пассажиров и грузов и, соответственно, не подлежит переводу на ЕНВД.

Логика контролирующих органов такова: согласно п. Пункт 1 ст. Исходя из ст. При этом в соответствии со ст. Обратите внимание: если по договору фрахтования транспортное средство передается в аренду без экипажа, то в целях применения гл. Теперь рассмотрим следующий вопрос: переводятся ли на ЕНВД автотранспортные услуги по вывозу отходов в места их утилизации? Итак, деятельность, связанная с обращением отходов, регулируется Федеральным законом от Согласно ст.

Исходя из этого чиновники сделали вывод о том, что вывоз отходов в места утилизации относится к деятельности, связанной с обращением с отходами, а не к услугам по перевозке грузов. Причем данное правило действует вне зависимости от категории используемого при перевозках транспортного средства.

Поэтому речи о вмененке здесь не идет. Примером указанной позиции служат следующие письма Минфина: от Индивидуальные предприниматели, осуществляющие перевозку грузов бетона автобетоносмесителями, зарегистрированными в подразделениях ГИБДД, могут быть признаны налогоплательщиками единого налога на вмененный доход. Данный вывод сделан на основании того, что указанное транспортное средство прошло регистрацию в ГИБДД. Указанная точка зрения прозвучала в письмах Минфина от Кстати, ранее чиновники считали, что оказание автотранспортных услуг по перевозке товарного бетона бетонной смеси автобетоносмесителями не имеет никакого отношения к вмененке.

Обоснованием служил тот факт, что в соответствии с Общероссийским классификатором основных фондов ОК , утвержденным постановлением Госстандарта от Примером данной позиции служат следующие письма Минфина: от Правда, позднее финансисты в письме от Как мы отмечали, по мнению чиновников, под вмененку попадают только те машины, которые зарегистрированы в ГИБДД как автотранспорт, предназначенный для движения по автомобильным дорогам общего пользования.

Вместе с тем в соответствии со ст. При оказании транспортных услуг в соответствии с заключенным договором перевозки налогоплательщики могут быть переведены на уплату ЕНВД. Поэтому предпринимательская деятельность, осуществляемая в рамках договора перевозки автоцистерной технической воды, может подлежать налогообложению единым налогом на вмененный доход.

Отметим, что аналогичного мнения придерживаются и чиновники письмо Минфина от Теперь рассмотрим ситуацию, когда предприниматель оказывает автотранспортные услуги по перевозке пассажиров и при этом получает средства субсидии из бюджета в связи с предоставлением льготного проезда.

Попытаемся понять, являются ли денежные средства в виде субсидий, выделяемые на возмещение затрат в связи с оказанием услуг частью выручки, полученной в результате деятельности, облагаемой ЕНВД? Тем более что Минфин в письме от Итак, согласно мнению чиновников, указанные субсидии направляются на компенсацию части произведенных затрат либо недополученных доходов. Таким образом, у организаций, получивших субсидии в соответствии со ст. Так что данные денежные средства являются внереализационным доходом и, соответственно, не относятся к виду деятельности, переведенному на ЕНВД.

Поэтому субсидии, полученные организацией из бюджета для компенсации затрат на проезд льготной категории населения при оказании автотранспортных услуг по перевозке пассажиров, подлежат обложению в рамках иных режимов налогообложения. Отметим, что ранее в письме Минфина от Так что если местом жительства предпринимателя является муниципальное образование, где в отношении автотранспортных услуг не применяется вмененка, то указанное лицо ни в коем случае не будет подлежать постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД.

При этом не будет важен тот факт, что на территориях, где предприниматель непосредственно оказывает автотранспортные услуги, введен единый налог на вмененный доход.

Минфин в письме от Поэтому индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги по перевозке грузов иностранной организации между пунктами отправления и назначения, находящимися за пределами Российской Федерации, могут быть также признаны налогоплательщиками единого налога на вмененный доход. Базовая доходность — 6 руб. Обратите внимание: для целей исчисления ЕНВД в качестве физического показателя учитываются только те автомобили, которые используются для оказания транспортных услуг.

При этом машины, переданные в аренду, не учитываются. Указанный вывод следует из следующих писем Минфина: от Также не входят в расчет автомобили, находящиеся в ремонте письма Минфина от Исходя из этого получается, что количество транспортных средств, необходимых для применения вмененки, и автомобили, участвующие при расчете налога, — это два разных понятия.

Учтите, что отсутствие у индивидуального предпринимателя письменно оформленных заказов на перевозку грузов в течение налогового периода не является при исчислении ЕНВД основанием для уменьшения величины физического показателя базовой доходности письмо Минфина от Да и в принципе корректировка значений коэффициента К2 при оказании автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов в зависимости от фактического использования автомобилей в течение налогового периода количество дней работы отдельных видов автотранспорта Налоговым кодексом не предусмотрена письмо Минфина от Правда, власть на местах при установлении коэффициента К2 по оказанию автотранспортных услуг может учесть вид маршрутов междугородные, пригородные, городские и т.

Базовая доходность — 1 руб. Отметим, что в автотранспортном средстве, предназначенном для перевозки пассажиров, количество посадочных мест определяют как количество мест для сидения за исключением места водителя и места кондуктора на основании данных технического паспорта завода-изготовителя автотранспортного средства.

Если же в техническом паспорте отсутствует такая информация, то количество мест устанавливается органами государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники в Российской Федерации на основании заявления индивидуального предпринимателя — собственника автомобиля ст. Минфин в письмах от

ЕНВД: грузоперевозки и транспортные услуги 2019

Преимущественно наша компания помогает нашим клиентам сбивать спесь со слишком офигевших банков. Обычно получается. Учитывая, что мы беремся за дела, в которых фигурируют суммы от 7 нолей — клиенты довольны. Сюда захожу выпустить пар. Перевозка товаров сейчас популярна для крупных производств, которым не удобно иметь собственные машины, а легче использовать услуги посторонних компаний. Есть особенности в налоговом взыскании с перевозок: условия тарифной ставки и процесс оформления документов меняется в зависимости от системы налогообложения. Если ваша работа предусматривает необходимость в постоянных перевозках и использование компаний со стороны, то лучше подобрать наиболее подходящую налоговую систему.

Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

Предприниматели при оказании услуг используют транспорт, находящийся в собственности физического лица или на правах временного пользования. Вид деятельности должен быть внесен в список разрешенных кодов по справочнику ОКВЭД при регистрации или путем внесения изменений в учредительные документы до начала выполнения грузоперевозок. Передача собственного транспорта в аренду по договору не относится к грузоперевозкам, что необходимо учитывать при налогообложении и определении ОКВЭД.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: УСН или ЕНВД при ОТКРЫТИИ бизнеса

Организации и предприниматели, оказывающие автотранспортные услуги по перевозке грузов и пассажиров, могут добровольно перейти на уплату ЕНВД при удовлетворении критериям применения данного спецрежима подп. Для того чтобы организации ИП , занимающиеся автотранспортными перевозками пассажиров или грузов, смогли встать на учет в качестве плательщика вмененного налога, одновременно должны выполняться следующие условия:. Расчет ЕНВД за квартал производится по следующей формуле п. Физический показатель будет равен количеству транспортных средств, перевозящих грузы п. Прочитать про коэффициенты К1 и К2 можно в отдельной консультации. Прочитать про ставку ЕНВД, а также налоговые вычеты, уменьшающие единый налог, можно в отдельной консультации. Исчисление вмененного налога за квартал при оказании транспортных услуг по перевозке пассажиров производится по той же формуле что и расчет ЕНВД при грузоперевозках.

Бизнес, построенный на оказании транспортных услуг, можно наладить практически не имея стартового капитала.

Такая деятельность не требует оформления разрешительных лицензий, достаточно зарегистрировать бизнес и выбрать подходящий режим. Как оптимизировать налогообложение грузоперевозок легальными методами? Какие сложности в учете транспортных операций поджидают руководителя? Все нормативные подробности ниже.

Грузоперевозки

Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. М инфин в письме от Также данные услуги могут оказываться как юридическим лицам включая государственные и муниципальные учреждения , так и физическим лицам письмо Минфина от

Грузоперевозки относятся к одному из распространенных видов деятельности ИП. Выбор системы налогообложения определяется индивидуальными условиями деятельности. Предприниматели при оказании услуг используют транспорт, находящийся в собственности физического лица или на правах временного пользования.

Что лучше енвд или усн для ип

Упрощенная система налогообложения УСН. Последние новости УСН, документы, отчетность, практика применения "упрощенки". Деятельность организация грузоперевозок. Собственного транспорта нет. Получаем процентное вознаграждениеот стоимости перевозки. Схема работы: Деньги от заказчика поступают на расчетный счет ИП Далее перечисляем денежные средства за вычетом процента владельцу автотранспорта.

ЕНВД: автотранспортные услуги по перевозке пассажиров и грузов

Юридическая консультация в Москве, поможет вам пойти в правильном направлении, чтоб свести к минимуму все риски. Еще один момент, в категории недвижимости, который заставляет людей, глубоко уйти в дебри юриспруденции - это вступление в права наследства, где объектом наследственной доли выступает недвижимость. Обратитесь в Московскую бесплатную юридическую консультацию, вы сможете узнать, какие минимум вам необходимы документы, для вступления в свои права.

Бесплатная юридическая консультация в Екатеринбурге Иногда мы замечаем несправедливое к себе отношение со стороны руководства, это может быть не правильно насчитанная премия или нарушение установленных законом выходных дней. Наиболее часто сталкиваются с проблемами Трудового права, женщины, уходящие в декретный отпуск.

Оформим переход на ЕНВД при транспортных услугах (грузоперевозки) для Показатели при расчете ЕНВД при перевозке грузов . Переход налогоплательщика с ЕНВД на УСН, в случае утери права на применение ЕНВД.

Перевозка грузов ИП

Вы вправе знать последовательность дальнейших действий. Автоюрист Волгоград может оказать помощь не только в возврате водительских прав после их лишения, но в получении страховой выплаты при дорожно-транспортном происшествии, при расследовании уголовного дела, связанного с дорожно-транспортными происшествиями, а также в любом конфликтном случае, требующем судебного разбирательства.

Какой налог выбрать для грузоперевозок

В интырнэте названы регионны - лидеры по зарегестрированным алкоголликам, в лидерах наш Дальний Восток, в Чукотском округе алкоголиков большэ всего - они чемпионы Видео: Из-за беспросветных пробок люди идут до "Ховрино" пешком по проезжей части - Россия 24Друг, это не китайский, а американский и европейский опыт многолетней давности.

Просто Новости Главные новости дня в России и мире.

Главное подробно описать сложившуюся ситуацию и указать на важные детали. Юридическая помощь Интернет газета Главная Статьи Новости Важно знать Консультация юриста в волгограде бесплатно 12.

Какую налоговую систему выбрать при грузоперевозках для ИП и ООО

Администрация оставляет за собой право блокирования доступа нарушителям к указанным разделам сайта. Информация о банах публикуется администрацией сайта в соответствующей теме форума. Бан может быть прекращен, если юриста добавят в подписчики определенное количество вопрошающих.

Банк не занимается реализацией автомобилей, поэтому речь может идти только о возврате полной суммы займа. Любые операции с кредитным автомобилем проводят только с ведома банка. Опытные юристы нашей компании подскажут, как выйти из затруднительной ситуации с минимальными потерями.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Пример расчета ЕНВД для перевозок
Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. hardfaran

    Замечательно, очень ценная информация

  2. Ювеналий

    А, именно вы, что подарите на Новый Год своим близким? Прочитала опросы, в Америке каждый третий американец не станет ни чего дарить и даже отмечать Новый Год.